Les avantages du PER
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- Le PER est un produit d’épargne retraite qui possède une fiscalité intéressante. La loi t’autorise, en effet, à déduire les versements volontaires de ton revenu d’imposition.
- En principe, ton épargne est bloquée jusqu’à la retraite. Or, dans certains cas précis (achat de la résidence principale ou accidents de la vie), tu peux récupérer ton argent.
- Avec le PER, tu es maître de ton placement et tu choisis entre gestion libre ou pilotée, rente ou capital, déduction ou non des versements.
- Tu es libre de transférer tes anciens produits d’épargne vers le PER pour profiter de ses avantages.
- Lors de la succession, le bénéficiaire désigné au contrat a droit à un abattement fiscal.
Le premier avantage du PER : préparer sa retraite
Bien qu’en France, le système de retraite soit basé sur le principe de la répartition, de plus en plus de Français s’inquiètent du niveau de leurs revenus après leur cessation d’activité et cherchent d’autres solutions pour préparer leur retraite.
Pour y parvenir, il convient :
- D’avoir une vision à long terme ;
- D’agir régulièrement pour atteindre ses objectifs ;
- De diversifier son patrimoine (immobilier, épargne…) ;
- De prendre des risques contrôlés.
L’ouverture d’un PER s’inscrit totalement dans cette démarche. En effet, pour compléter ta pension et ne pas mettre tous tes œufs dans le même panier, tu disposes de différentes options :
- L’investissement immobilier locatif ;
- L’assurance-vie ;
- Le PEA ;
- Le PER.
Le PER te permet de répondre à 3 objectifs : préparer ta retraite, défiscaliser et diversifier ton épargne. Tu peux y souscrire à titre individuel ou en entreprise. Le PER individuel s’adresse à tout le monde, tandis que les PER collectif et obligatoire sont destinés aux salariés et mis en place par l’employeur.
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Un des atouts majeurs du PER : la fiscalité
Le PER, institué en 2019 par la loi PACTE, prévoit une fiscalité attractive avec des avantages fiscaux accordés dès l’entrée.
Déductibilité des versements
Les versements volontaires sont déductibles des revenus d’imposition à condition de respecter les plafonds en vigueur. Ces derniers varient en fonction de l’activité professionnelle du titulaire du compte.
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Pour les salariés, ils reposent sur les revenus nets de cotisations sociales et de frais professionnels.
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Pour les indépendants, ils tiennent compte des bénéfices imposables.
Tu es libre d’opter ou non pour la déduction des versements. Le niveau de l’avantage fiscal dépend du montant épargné sur une année et de ta tranche marginale d’imposition (TMI).
- Tu épargnes 2.500€ par an sur ton PER.
- Ta TMI est de 30 %.
- Ton gain d’impôt s’élève à 750€ (2500*30 %) (dans l'hypothèse où les 2.500€ sont dans ta TMI).
En revanche, si ta TMI est faible ou que tu n’es pas imposable, la déduction des versements n’est pas forcément une bonne stratégie à suivre, puisque ce choix a des impacts sur la fiscalité en sortie de PER.
Avantage fiscal à la sortie
La fiscalité à la sortie du PER varie en fonction :
- De la déduction ou non des versements volontaires du revenu imposable ;
- De la forme du retrait de l’épargne, en rente ou en capital.
En règle générale, la fiscalité à la sortie est moins favorable si tu as bénéficié d’avantages fiscaux à l’entrée. Toutefois, il est recommandé d’analyser la situation au cas par cas. Si tu estimes que ta TMI au moment de ton départ à la retraite sera inférieure à ta TMI actuelle, alors la déduction des versements reste intéressante.
En plus de ce gain, tu as pu faire fructifier les 750€ pendant la durée de ton placement. C’est l’avantage du levier fiscal du PER.
Pour en savoir plus sur la fiscalité du PER, tu peux lire nos articles dédiés à la fiscalité et à la défiscalisation du PER.
Un autre avantage du PER : Une épargne disponible dans certains cas
Le PER prévoit un blocage de l’épargne accumulée jusqu’à l’âge de départ à la retraite. Toutefois, avec la loi PACTE de 2019, le législateur a souhaité créer un plan d’épargne retraite plus flexible que le PERP ou le contrat Madelin. C’est pourquoi il a ajouté une liste de cas de déblocage anticipé qui permet au titulaire du contrat de récupérer son argent quand il en a le plus besoin :
- Acquisition de la résidence principale ;
- Invalidité d’un membre du foyer (titulaire, conjoint ou enfants) ;
- Décès du conjoint (mariage ou PACS) ;
- Cessation d’une activité non salariée pour cause de liquidation judiciaire ;
- Expiration des droits aux allocations chômage ;
- Surendettement.
Le choix entre sortie en capital et/ou en rente
Le plan d’épargne retraite présente l’avantage de pouvoir être liquidé :
- Soit sous forme de rente ;
- Soit en capital ;
- Soit en combinant rente et capital.
Si tu optes pour la rente, tu perçois un revenu régulier et garanti à vie. En revanche, le reste de ton épargne demeure bloquée et ton choix est irrévocable.
Une sortie en capital implique de récupérer ton épargne en totalité ou en versements fractionnés. Ces derniers doivent faire l’objet d’une demande de liquidation partielle. L’intérêt principal est de rester maître de son argent : tu débloques ton épargne au moment que tu juges opportun. C’est idéal si tu as des besoins financiers ponctuels. Par contre, une fois ton capital épuisé, tu ne bénéficies plus de revenus complémentaires.
Prends le temps d’étudier ces deux options en fonction de tes objectifs et tiens compte des spécificités de chacune en matière d’imposition. Le PER t’offre aussi la possibilité de panacher les deux solutions.
Plan d’épargne retraite : la diversité des supports d’investissement
Il existe 2 catégories de PER : le PER bancaire et le PER assurance.
- Le PER bancaire repose sur un compte-titres sur lequel tu investis ton argent en actions, obligations, ETF, OPC, FCPR, etc.
- Le PER d’assurance propose des supports d’investissement en fonds euro ou en unités de comptes.
Cette diversité des supports permet de créer un portefeuille avec un rendement et un niveau de sécurité adaptés à ton profil et à tes attentes. Les supports les plus rémunérateurs correspondent généralement aux produits les plus risqués et inversement.
La personnalisation de la gestion du contrat : un intérêt supplémentaire du PER
Gestion libre ou pilotée, à toi de décider ! Avec la gestion pilotée, tu autorises l’organisme gestionnaire à administrer tes investissements à ta place. Il effectue la sélection des supports d’après ton profil de risque et ton âge de départ à la retraite. Cette formule présente un intérêt si tu n’as pas de temps à consacrer au suivi de ton PER ou si tu ne disposes d’aucune connaissance en finance.
Le plus souvent, on fait référence à une gestion pilotée à horizon. Celle-ci consiste à placer l’argent sur des supports à haut rendement puis à réduire le risque financier à l’approche de la retraite.
La gestion libre, quant à elle, s’adresse à des personnes capables de suivre et d’agir sur un portefeuille de placements. L’organisme gestionnaire offre un accès à différents supports d’investissements. Le titulaire du contrat décide des répartitions et effectue les arbitrages nécessaires. Cette latitude est particulièrement intéressante si tu maîtrises les rouages des marchés financiers.
Un des avantages du PER est de pouvoir choisir entre la gestion libre ou la gestion pilotée. Même si cette dernières est activée par défaut, tu peux tout à fait opter pour la gestion libre et t'occuper toi-même de ton PER.
PER : des transferts facilités
Le PER autorise à la fois les transferts entrants et sortants. Plusieurs cas de figure sont possibles :
- Un PER (PERIN, PERCOL, PERO) vers un autre PER ;
- Un ancien produit d’épargne retraite (PERP, contrat Madelin, Préfon, Perco, Contrat article 83, Corem, CRH) vers un PER.
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| PER de - de 5 ans vers un PER | PER de + de 5 ans vers un PER | Ancien produit d’épargne de - de 10 ans vers PER | Ancien produit d’épargne de + de 10 ans vers PER |
|---|---|---|---|
| Frais dans la limite de 1 % de l’épargne accumulée. | Gratuit | Frais dans la limite de 5 % de l’épargne accumulée. | Gratuit |
Un des avantages du PER : la transmission
En matière de succession, le bénéficiaire d’un PER d’assurance a droit à un abattement fiscal. Ce dernier varie en fonction de l’âge du titulaire du contrat au moment du décès.
- Si le décès intervient avant 70 ans, les sommes versées sont soumises au droit de succession après un abattement de 152.500€ ;
- Si le décès survient après 70 ans, l’abattement est de 30.500€.
Pour les PER bancaires, l’épargne accumulée intègre directement la procédure de succession.
Les inconvénients du PER
Le PER comporte de nombreux avantages qui en font un candidat sérieux pour préparer sa retraite. Néanmoins, il présente quelques inconvénients à connaître.
Imposition des versements à la sortie
L’épargne constituée et les gains réalisés sont imposés à la sortie du PER. Les modalités diffèrent entre la rente et le capital et selon la déductibilité ou non des versements volontaires. Il faut se préparer à payer l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.
De plus, contrairement à l’assurance-vie, il n’existe aucun abattement fiscal sur les intérêts.
Épargne indisponible sauf cas de déblocage anticipé
Ouvrir un PER implique d’investir son argent à long terme sans avoir la possibilité de récupérer les sommes versées facilement. L’épargne est bloquée sauf dans les cas prévus par loi (achat de la résidence principale, accident de la vie, etc.).
Cette caractéristique représente un frein pour certaines personnes.
Il convient de rappeler que la souscription d’un PER s’inscrit dans une logique de diversification de son patrimoine et suppose de disposer d’une épargne liquide en complément. Cette dernière répond aux besoins du quotidien : vacances, remplacement d’un matériel électroménager, etc.
Conclusion : Les 7 avantages du PER
Pour résumer, le PER présente 7 avantages majeurs :
- Outil parfait pour préparer ta retraite (investissement long terme, diversification, optimisation fiscale, etc.)
- Fiscalité incitative
- Possibilité de déblocages anticipés
- Choix entre sortie en capital et/ou en rente
- Diversité des supports d’investissement
- Personnalisation de la gestion du contrat (gestion libre ou pilotée)
- Transferts facilités